出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程

来源：学生作业帮编辑：灵鹊做题网作业帮分类：综合作业时间：2024/04/29 06:47:45

出纳员登记现金日记账和银行日记账的流程
准备做出纳员了,请问,登记日记账和银行日记账的流程各是什么?比如,从员工拿发票来报销开始,我应该怎么做?是先记帐,然后支付现金,最后拿相关单据去给会计做凭证入账,还是应该先叫他去找会计,等会计做好凭证,我再审核,然后支付现金,然后再根据会计做好的凭证再做日记账呢?还有银行日记账,比如,我去银行取现,拿到银行给的回单以后,我回到公司是先根据回单做账还是应该先把回单给会计,等他出了记账凭证以后,我再根据凭证登帐呢?麻烦您详细帮我解说一下,谢谢,说的好的朋友我追分哈~
还有就是,在支付或者收到现金以后,那个“现金收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?银行业务中,“银行收/付讫”章应该怎么盖,盖到哪个单据上?

现金日记和银行日记的流程是差不多的,收比付要简单点.
一、付款：
1、付款之前先看票据上是不是有相关领导和审核人员签字（按照公司内控制度一般付款要先报账,就是找老板、会计主管等签字.1、钱是老板的肯定要老板签字同意付了才付；2、相关会计人员签字主要是审核票据是否合法,手续是否齐全.）
2、付款,（你可以做一张表什么时间付给什么人什么款项,便于以后查账.这个看你自己,只是短款找不到原因就只有自己赔了.这是个人建议,不是必须的）
3、记账,出纳的现金和银行存款日记账叫流水账,你什么时候收、付就什么时候记账.（一般月底要做现金银行存款盘点,就是出纳的流水账（你说的现金银行存款日记账）和会计的现金银行存款日记账对余额,对得起就万事大吉；对不起就只有查账了.（所以我才建议你自己做一张表,好查账……）
4、交单,就是把你收到的付款单和收款单交给会计做账,（最好做个交接手续,免得单据丢失.这个比你丢钱麻烦多了.）
二、收款
1、收银行存款很简单,别人通知你款转到了,你就去银行拿回单.或者拿支票去转进你们公司账户就行了.
2、收现金的时候大额一般都是到银行取现.这个你即要登记现金日记账增加还要登记银行存款日记账减少.
3、现金缴存银行的时候也是,即要登记现金日记账减少还要登记银行存款日记账增加.
4、其他的和付款后的程序一样,记账、交单.
“现金收/付讫”“银行收付讫”章都是盖在发票或者费用报销单上的,这个章是方便会计做账是好分,是现金收付还是银行收付的.
只是出纳是个很下细的工作,一定要细心点哈!

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